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사업소득과 기타 소득(프리랜서 수입)이 함께 있는 경우, 종합소득세 신고 시 헷갈릴 수 있습니다. 특히 홈택스에선 사업소득만 자동 표시되고, 기타 소득은 누락된 것처럼 보여 "내가 뭔가 빠뜨린 건 아닐까?" 불안해지기 마련이죠.
이번 글에서는 기타 소득 300만 원 이하일 때 신고 방법을 명확히 정리해드립니다.
먼저, 기타 소득의 '분리과세' 원칙을 이해하자
기타 소득은 원칙적으로 다음 두 가지 방식 중 하나로 과세됩니다.
| 구분 | 설명 |
| 종합과세 | 사업소득, 근로소득 등과 합산하여 종합소득세율로 과세 |
| 분리과세 | 원청징수로 과세 종료 (세율 20% + 지방소득세 2%) |
그리고 다음 조건에 해당하면 별도로 종합소득세 신고를 안 해도 됩니다.
필요경비 제외 후 총 기타 소득이 연 300만 원 이하이고, 전액 분리과세로 원천징수된 경우
즉, 회사 또는 지급처에서 세금(22%)을 떼고 준 기타소득이 300만 원 이하라면 신고할 필요가 없습니다.
홈택스에 기타소득이 안 보이는 이유는?
홈택스에서 모두채움 대상자로 조회할 때 사업소득만 표시되고, 기타 소득은 누락된 상황은 다음과 같은 이유 때문일 수 있습니다.
사유 1: 기타 소득이 "분리과세" 처리된 경우
→ 원천징수로 과세 종료되므로 종합소득세 신고 대상 아님.
사유 2: 연간 기타 소득이 300만 원 이하
→ 종합과세 선택해 신고할 수도 있지만, 환급이 목적이 아닌 이상 신고 안 해도 문제없음.
참고: 기타 소득이 연 300만원 이하라도 종합과세로 신고하면 환급이 생길 수 있지만, 필요경비를 무리하게 잡거나 실수로 과다 환급 시 추후 불이익 가능성 있음.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 기타소득이 연 280만 원인데, 꼭 신고해야 하나요?
아니요. 전액 분리과세가 된 상태라면 신고하지 않아도 됩니다.
Q2. 홈택스에서 보이지 않는 기타 소득, 수동으로 추가해도 되나요?
추가할 수는 있지만 신중해야 합니다.
종합과세로 넣을 경우, 세율이 낮은 경우 환급이 생길 수 있지만, 반대로 세금이 늘 수도 있습니다.
Q3. 사업소득만 자동 표시되고 기타 소득이 안 보여요. 누락된 건가요?
누락이라기보다, 기타소득이 분리과세 대상이라 자동표시 대상이 아닌 것일 가능성이 큽니다.
핵심 요약
- 기타소득이 연 300만 원 이하고, 전부 분리과세 되었다면 신고할 필요 없음
- 홈택스에서 안 보이는 이유는 신고 대상이 아니기 때문일 수 있음
- 괜히 종합과세로 넣어 환급액을 높였다가, 추후 가산세 등의 문제가 생길 수 있음
체크리스트: 나는 신고 대상일까?
| 항목 | 해당 여부 |
| 필요경비 제외 후 기타소득이 300만 원 초과인가요? | 아니오 => 신고 안 해도 됨 |
| 원천징수 없이 기타소득을 수령했나요? | 있다면 => 신고 필요 |
| 종합과세로 환급을 노려보고 싶으신가요? | 가능은 하지만 주의 필요 |
마무리 및 실전 팁
기타 소득은 애매하게 100~300만 원 사이 발생하는 경우가 많습니다.
이럴 땐 굳이 무리해서 신고하지 않아도 되며, 홈택스에서 빠져 있는 건 '정상'일 가능성이 큽니다.
단, 세금 환급을 노리고 신고하려 한다면 반드시 전문가 상담을 받거나 국세청 상담센터(126) 통해 확인하세요!
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